銷售方跨月發票作廢如何處理

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銷售方跨月發票作廢如何處理，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，銷售方跨月發票一旦開錯了肯定是無法當做原始憑證來入賬處理，而需要重開。如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。

銷售方跨月發票作廢如何處理

跨月發票不能作廢，只能開一張紅字發票沖掉它.銷貨方申請符合條件：

1、 因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關申請。

2. 因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關申請。提供材料：

1)、《開具紅字增值稅專用發票申請單》(一式兩份)，加蓋一般納稅人財務專用章;

2)、如屬因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供開票有誤的藍字發票的原件和復印件;(如已丟失，應提供《丟失增值稅專用發票已抄報稅證明單》和相關聯次復印件)(對應藍字發票未抵扣進項稅額時還應提供原件),復印件加蓋公章。

3)、如屬因開票有誤購買方拒收專用發票的，提供購貨方出具拒收證明，注明發票開錯內容以及正確內容。

4).后續操作：銷貨方憑稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票，《通知單》及紅字發票在發票驗舊環節送稅務機關查驗。

萬一發票開錯了，怎么辦

開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

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