增值稅申報表期末未繳稅額與本期應補(退)稅額一樣嗎

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增值稅申報表期末未繳稅額與本期應補(退)稅額一樣嗎?

期末未交數:行32=24+25+26-27,本期應退補稅額:行34=24-28-29,你看看是不是把"③本期繳納上期應納稅額(30行)填到了28行,請根據勾稽關系正確填寫報表;30行是根據上個月的應納稅額填;實際扣款數額是根據保存報表時彈出的窗口來確認的

增值稅申報表30欄不填寫會怎樣

如果是網上申報,第30欄:本期繳納上期應納稅額,是指繳納的上月稅金,也就是你單位7月份應繳納的金額.

所以,你公司8月份產生的增值稅為10W,在9月1-15號申報時,在申報表的24行"應該稅額"自動生成增值稅為10W,那么 不能 在第30欄"本期繳納上期應納稅額" 填寫10W的金額(本欄是系統自動填列,不允許修改).

如果8月份稅款扣款成功,你在10月1-15號申報9月份增值稅時,這個10萬元,會自動在第30欄"本期繳納上期應納稅額"體現.

增值稅申報表30欄不填寫會怎樣

本次忘記:

1.如果稅局說不能申報,可回去撤銷后重填,重新生成申報文件再做申報;

2.如果稅局人已經幫你申報成功且沒有多申報稅額,那你就回去后也作撤銷本次申報,補填好后, 照樣作完稅處理即可.這樣,就不影響下次申報了.

上次忘記:

應當在本月申報前,撤銷上月申報,將上期數補填后,完稅;然后,再做本月的申報表.

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明(以下簡稱本表及填寫說明)適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人).

一、名詞解釋

(一)本表及填寫說明所稱"貨物",是指增值稅的應稅貨物.

(二)本表及填寫說明所稱"勞務",是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務.

(三)本表及填寫說明所稱"服務、不動產和無形資產",是指銷售服務、不動產和無形資產(以下簡稱應稅行為).

(四)本表及填寫說明所稱"扣除項目",是指納稅人發生應稅行為,在確定銷售額時,按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目.

二、《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產和無形資產"各項目應分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務登記證件號碼

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致.

(五)第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計.

(六)第3欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(七)第4欄"應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":填寫本期發生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額.

納稅人發生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第16欄數據一致.

(八)第5欄"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計.

(九)第6欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(十)第7欄"銷售使用過的固定資產不含稅銷售額":填寫銷售自己使用過的固定資產(不含不動產,下同)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).

(十一)第8欄"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(十二)第9欄"免稅銷售額":填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額,不包括出口免稅銷售額.

應稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

【提示:依據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)"免稅銷售額"相關欄次,填寫差額后的銷售額.】

(十三)第10欄"小微企業免稅銷售額":填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額.個體工商戶和其他個人不填寫本欄次.

【提示:依據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)"免稅銷售額"相關欄次,填寫差額后的銷售額.】

(十四)第11欄"未達起征點銷售額":填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額.本欄次由個體工商戶和其他個人填寫.

(十五)第12欄"其他免稅銷售額":填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額,不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額.

(十六)第13欄"出口免稅銷售額":填寫出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額.

應稅行為有扣除項目的納稅人,填寫扣除之前的銷售額.

【提示:依據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)"免稅銷售額"相關欄次,填寫差額后的銷售額.】

(十七)第14欄"稅控器具開具的普通發票銷售額":填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的普通發票銷售額.

(十八)第15欄"本期應納稅額":填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額.

(十九)第16欄"本期應納稅額減征額":填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額.包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額.

當本期減征額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.

(二十)第17欄"本期免稅額":填寫納稅人本期增值稅免稅額,免稅額根據第9欄"免稅銷售額"和征收率計算.

(二十一)第18欄"小微企業免稅額":填寫符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額,免稅額根據第10欄"小微企業免稅銷售額"和征收率計算.

(二十二)第19欄"未達起征點免稅額":填寫個體工商戶和其他個人未達起征點(含支持小微企業免征增值稅政策)的增值稅免稅額,免稅額根據第11欄"未達起征點銷售額"和征收率計算.

(二十三)第21欄"本期預繳稅額":填寫納稅人本期預繳的增值稅額,但不包括查補繳納的增值稅額.

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