季報利潤表上期金額錯了可以作廢重申報嗎

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季報利潤表上期金額錯了可以作廢重申報嗎?

征收期內，可到征收大廳或管理分局作廢后重新申報，過了征收期，估計只能到管理分局修改了

利潤表中各欄之間的關系：

一、主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加;

二、計算營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-營業費用-管理費用-財務費用;

三、計算利潤總額=營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入-營業外支出;

四、計算凈利潤=利潤總額-所得稅。

 

季報利潤表中本期金額和上期金額怎么填?

1、如果貴公司的企業所得稅是按季預繳的，《企業所得稅月(季)度納稅申報表(A類)》中的“本期金額”填列本季數字。

2、如果貴公司不申報增值稅且按季度申報季報所得稅，利潤表中的“本期金額”填列本季的數字。“上期金額”應根據上期利潤表“本期金額”欄內9列數字填列。如果上期利潤表規定的各個項目的名稱和內容同本期不相一致，應對上期利潤表各項目的名稱和數字按本期的規定進行調整，填入本表“上期金額”欄內。

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