事業單位差旅費的會計分錄怎么做

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事業單位差旅費的會計分錄怎么做?

答:差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目,主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用.

報銷差旅費會計分錄為:

1、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款

2、有剩余現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款

3、全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款

 

事業單位可以報銷差旅費嗎?

答:一般財政會拔到單位的公用辦公經費里報銷;

必須要單位管財務的領導簽字才可以報銷.

員工出差預借差旅費時,以銀行存款或庫存現金支付.

會計分錄為:

借:其他應收款

貸:銀行存款/庫存現金

員工出差報銷差旅費時,應計入管理費用.

會計分錄為:

借:管理費用 庫存現金(多余現金退回)

貸:其他應收款

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