銀行存款未達賬情況下怎么核對

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銀行存款未達賬情況下怎么核對

答：未達賬項的確認方法是將企業的“銀行存款日記賬”的登記情況與銀行對賬單上的記錄逐筆進行核對，進而確定哪些是屬于企業已經收付款并已登記入賬而銀行尚未收到有關憑證因而尚未入賬的款項，哪些是屬于銀行已經收付款并已登記入賬而企業尚未收到有關憑證因而尚未入賬的款項。應當注意的是：在這一過程中，是將銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單進行核對，而不是用企業的“銀行存款”總賬與銀行對賬單的記錄進行核對。因為，企業的“銀行存款日記賬”按照要求是逐日逐筆登記的，便于逐筆的與銀行對賬單進行核對。“銀行存款”總賬可以逐筆登記，也可以匯總登記，如果采用的是后一種登記方法，在“銀行存款”總賬上是不可能清晰的反映出每一筆收付款的詳細情況的，也就不能夠進行逐一核對了。

 

銀行存款余額調節表有什么作用？

答：銀行存款余額調節表，是在銀行對賬單余額與企業帳面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。

銀行存款余額調節表是一種對帳記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則一定有錯。

銀行存款余額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：

1、企業帳面存款余額=銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項。

2、銀行對帳單存款余額=企業帳面存款余額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。

3、銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款余額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項。

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