現金日記賬庫存現金核對怎么做

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現金日記賬庫存現金核對怎么做？

出納人員在每天業務終了以后，應自行清查帳款是否相符。首先結出當天現金日記賬的帳面余額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按“庫存現金實有數+未記賬的收款憑證金額－未記賬的付款憑證金額=現金日記賬帳存余額”的公式進行核對。

反復核對仍不相符的，即說明當日記賬或實際現金收、付有誤。在這種情況下，出納人員一方面應向會計負責人報告，另一方面應對當天辦理的收、付款業務逐筆回憶，爭取盡快找出差錯的原因。

 

庫存現金日記賬和現金日記賬的區別

庫存現金日記賬和現金日記賬幾乎是沒有區別的。

庫存現金日記賬是出納員根據審核無誤的現金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證(記錄從銀行提取現金的業務)，逐日逐筆順序登記的，每日終了，應結出現金日記賬的賬面余額，開將其不庫存現金實存數額相核對，做到賬實相符。

庫存現金日記賬是對現金收支的明細分類核算?，F金日記賬一般采用收入，支出和結余三欄式或多欄式格式，由出納人員根據審核無誤的收款憑證和付款憑證，按照經濟業務發生的先后順序，逐日逐筆登記。

現金日記賬則用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。

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