解除勞動合同補償金需要交個稅嗎

勞動合同解除和勞動合同終止有何區別？

勞動合同解除：

是指公司或員工在勞動合同的履行期限內提出的，通過自己的意思表示結束勞動關系的情形。

1.無論公司或員工都有提出解除勞動合同的權利，員工辭職也是可以稱之為勞動合同解除的；

2.時間點，即在勞動合同期限內提出。

勞動合同終止：

勞動合同到期時結束勞動關系，則稱之為勞動合同終止。勞動合同終止是基于某個特定法律的事實，導致勞動關系結束，比如勞動合同到期，員工退休，公司解散等。

那么，解除勞動合同，用人單位會不會支付補償金呢？

小編總結了個人（單位）解除勞動合同，用人單位需要支付補償金的幾種情形：

（一）根據《勞動合同法》，用人單位有以下情形之一的，勞動者解除勞動合同，用人單位應向勞動者支付經濟補償：

1、未按照勞動合同約定提供勞動保護或者勞動條件的；

2、未及時足額支付勞動報酬的；

3、未依法為勞動者繳納社會保險費的；

4、用人單位的規章 制度違反法律、法規的規定，損害勞動者權益的；

5、因本法第二十六條第一款規定的情形致使勞動合同無效的；

6、用人單位以暴力、 威脅或者非法限制人身自由的手段強迫勞動者勞動的，或者用人單位違章指揮、強令冒險作業危及勞動者人身安全的，勞動者可以立即解除勞動合同，不需事先告知用人單位；

7、法律、行政法規規定勞動者可以解除勞動合同的其他情形。

（二）用人單位解除或終止勞動合同，應當向勞動者支付經濟補償金的有12情形：

1、用人單位提出，雙方協商解除勞動合同的。

2、勞動者患病或者非因工負傷，在規定的醫療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作，用人單位解除勞動合同的;

3、勞動者不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位，仍不能勝任工作，用人單位解除勞動合同的;

4、勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化，致使勞動合同無法履行，經用人單位與勞動者協商，未能就變更勞動合同內容達成協議，用人單位解除勞動合同的;

5、用人單位依照企業破產法規定進行重整，依法裁減人員的;

6、用人單位生產經營發生嚴重困難，依法裁減人員的;

7、企業轉產、重大技術革新或者經營方式調整，經變更勞動合同后，仍需裁減人員，用人單位依法定程序裁減人員的;

8、其他因勞動合同訂立時所依據的客觀經濟情況發生重大變化，致使勞動合同無法履行，用人單位依法定程序裁減人員的。

9、勞動合同期滿，勞動者同意續訂勞動合同而用人單位不同意續訂勞動合同，由用人單位終止固定期限勞動合同的;

10、因用人單位被依法宣告破產而終止勞動合同的;

11、因用人單位被吊銷營業執照、責令關閉、撤銷或者用人單位決定提前解散而終止勞動合同的;

12、法律、行政法規規定的其他情形。

在合法范圍的七種情形內，解除勞動合同，用人單位該如何支付補償金呢？小問答告訴你~

Q：小編，我在現在的公司工作了三年，如果因為某些因素解除了勞動合同，我公司應該如何支付補償金呢？

A：經濟補償按勞動者在本單位工作的年限，每滿一年支付一個月工資的標準向勞動者支付。六個月以上不滿一年的，按一年計算；不滿六個月的，向勞動者支付半個月工資的經濟補償。

勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設區的市級人民政府公布的本地區上年度職工月平均工資三倍的，向其支付經濟補償的標準按職工月平均工資三倍的數額支付，向其支付經濟補償的年限最高不超過十二年。

政策依據：《中華人民共和國勞動合同法》第四十七條

如果用人單位違反《中華人民共和國勞動合同法》規定，那么該如何支付補償金？

Q：小編，我現在的公司沒有按照《中華人民共和國勞動合同法》規定解除，公司應該如何給我支付補償金？

A：用人單位違反《中華人民共和國勞動合同法》規定解除或者終止勞動合同，勞動者要求繼續履行勞動合同的，用人單位應當繼續履行；勞動者不要求繼續履行勞動合同或者勞動合同已經不能繼續履行的，用人單位應當依照用人單位違反《中華人民共和國勞動合同法》規定解除或者終止勞動合同的，應當依照《中華人民共和國勞動合同法》第四十七條規定的經濟補償標準的二倍向勞動者支付賠償金。

政策依據：《中華人民共和國勞動合同法》第八十七條

到這里你們肯定有了新的疑惑，用人單位支付了補償金，需不需要繳納個稅？來來來，往下看：

根據：《財政部 稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）第五條第一款規定：

個人與用人單位解除勞動關系取得一次性補償收入（包括用人單位發放的經濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當地上年職工平均工資3倍數額以內的部分，免征個人所得稅；超過3倍數額的部分，不并入當年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

執行時間：2019年1月1日起

計算公式

應納稅額=（一次性經濟補償收入-免稅收入額-實際繳納的住房公積金、醫療保險費、基本養老保險費、失業保險費）x適用稅率-速算扣除數

注意：“實際繳納的住房公積金、醫療保險費、基本養老保險費、失業保險費”,是指個人與用人單位解除勞動關系取得一次性補償收入時，單位按政策規定一次性補繳社保費和住房公積金、一次性躉交社保費而實際繳納到稅務機關、勞動社保障部門或政府住房公積金管理部門指定專戶的部分，并不是單位平時按月為員工正常繳納的三費一金。適用稅率是指綜合所得年度稅率。

舉個例子

Q：小編，我今年1月1日后公司跟我解除了勞動合同，取得了離職補償50萬元，我該交多少個稅呢？

A：（假設他在該單位工作年限數均為5年，2017、2018年當地的月平均工資均為7132元）。

根據上述公式我們計算出：

免稅收入：7132*12*3=256752

應納稅所得額：500000-256752=243248

應繳個人所得稅：243248*20%-16920=31,729.6