出納交接需要注意什么

出納交接需要注意什么

【1】現金、銀行存款的交接。庫存現金必須與賬面相符，出現長、短款要由移交人員查明原因并解決長短款問題。企業銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現余額不一致情況，移交人員編制銀行存款余額調節表并說明原因。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

【2】票據的交接。一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票，在交接的時候，有移交者列明移交支票張數及支票號碼。和剩余票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整。

【3】賬簿的交接。出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿，根據公司情況，也有可能編制固定資產賬簿。

【4】交接時查看是否賬實相符。賬簿資料必須完整無缺，不得遺漏等。接交人辦理接收后，應在各賬簿啟用表上填寫接收時間，并簽名蓋章。

【5】印鑒的交接。接交人按移交清冊點收公章【主要包括財務專用章、法人章、發票專用章】。

【6】其他事物的交接。根據移交清冊所列清單，移交人、接交人共同當面認真一一點清、查看無誤后交接，有監交人監交，這里監交人是指企業財務負責人。

交接完畢后，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

會計離職前的交接清單內容包含哪些？

1、月份表

【1】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"記賬憑證"

【2】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"利潤表"

【3】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"資產負債表"

【4】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"國稅申報表"

【5】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"地稅綜合申報表"

【6】公司開業以來的第一個月至接賬月份每一個月的"個人所得稅明細申報表"

2、季報表

企業所得稅無論是"查賬征收"還是"核定征收"， 公司開業以來的"第一個季度"至接賬"季度企業所得稅"報表

3、年報表

【1】賬務指標報表

【2】印花稅申報表

【3】年報"企業所得稅清算匯繳"

【4】年檢"工商年檢表"

4、單位員工應交社保、醫療、住房公積金的每一個員工的各基數

5、每一個月單位發放工資是本月計提本月發放還是本月計提下月發放的

6、社保和醫療前期會計所做的科目是"其他應付賬款"還是"其他應收款"， 還是應付職工薪酬一---應付職工養老等【一定要與發放的工資借貸對上要相符】

7、特別是固定資產的累計折舊：折舊年限、折舊率、月折舊額、已折舊年限、未折舊年限

8、銀行未達賬項調節表

9、單位的各種證件：組織機構代碼證、法人工商營業執照、稅務登記證副本、購買發票登記本、銀行辦理手續證件、購買發票用誰的身份證

10、單位的銀行賬戶名稱、單位賬戶賬號、有幾個賬號、個人的存款賬號、一般做賬用的是那些賬號。