未交增值稅計算表怎么填寫

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未交增值稅計算表怎么填寫？

未交增值稅的核算：未交增值稅明細科目核算一般納稅人。月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的未交增值稅額。月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的多交增值稅額也在"未交增值稅"明細科目核算。

企業發生當月上交上月未交的增值稅的情況，應在"未交增值稅"明細科目核算，其賬務處理是：繳納時，借記"應交稅金--未交增值稅"科目，貸記"銀行存款"等有關科目。

未交增值稅明細科目期末可無余額，也可能有余額，可能是貸方余額，也可能是借方余額。未交增值稅明細科目期末如借方余額，則反映企業多交的增值稅額。

應交增值稅明細表怎么填？

一般納稅人"應交稅費--應交增值稅"的填寫：

進項稅額：是企業購入貨物或接受勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。藍色登記企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，紅色登記退回所購貨物應沖銷的進項稅額

已交稅金：填企業當月上繳本月增值稅額。

減免稅款：按規定減免的增值稅款

轉出未交增值稅

填企業月終轉出應繳未繳的增值稅

銷項稅額：填企業銷售貨物或提供應稅勞務應收取的增值稅額。

出口退稅：記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續后，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。

進項稅額轉出：記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。

以上整理的資料信息，就是我們針對"未交增值稅計算表怎么填寫？"這一問題的解答。會計在核算企業當月應交增值稅時，會特殊原因出現未交增值稅的情況出現，這里我們會將這情況計入在未交增值稅明細科目進行核算。在此，小編還特意整理了應交增值稅明細表填制說明。

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