應付暫估屬于什么科目

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在軟件中對于采購入庫單生成的憑證，一般如下：

借：原材料

貸：物資采購

不管采購業務是否是暫估業務。

但有些用戶，對于票貨同到的業務，要生成一張憑證。

對于暫估業務，生成的憑證不走"物資采購"科目，而是走"應付賬款-暫估應付款"科目，即：

借：原材料

貸：應付賬款-暫估應付款

如果增加了"暫估應付款"這個一級科目，在編制資產負債表時，要對"應付賬款"的公式重新設置，公式中應該包含"暫估應付款"科目的數據。

公司購入材料、商品等驗收入度庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)，借記"回原材料"、"庫存商品"、"應交稅金--應交增值稅(進項稅額)"等科目，貸記"應付賬款"科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記"制造費用"、"管理費用"等有關成本費答用科目，貸記"應付賬款"科目；企業償付應付賬款時，借記"應付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記"應付賬款"科目，貸記"應付票據"科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批準后，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記"應付賬款"科目，貸記"營業外收入"科目。

應付暫估余額為負數是什么原因

暫估，一般是指材料已經發出或商品已經銷售，發票還沒有到，易導致存貨出現負數來。為防止這種情況出現，這時候，財務就要做暫估入賬。暫估應付帳款(一般情況下，應付帳款是負債，余額應在貸方)

暫估入賬；

借：材料(庫存商品)

貸：應付帳款(暫估入賬)

下月初，紅字沖回。等發票來再入賬

如果因沖回就出現紅字，一定是以前原材料科目的領用大于庫存。存貨的領用是先確定好發出計價方法。也就是原材料的購進可以有不同屬價格，在發出該種材料時，就要確定好發出材料的計價方法。原則上不會出現領用大于購進的，無論用哪種方法。原材料的期末結存，要體現不同價格，該材料余多少，就是多少。

如果發票一直不來，那么年底要調帳處理，不然審查會出問題。

應付暫估屬于什么科目？數豆子小編認為，這個是要看個人公司的，有些公司會增加暫估應付款這個一級科目，所以可以直接放這個科目，不過大家要注意，是這個情況的話就要對應付賬款的公式重新設置，看完大家還有什么不明白的可以繼續和小編交流。