公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬

公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬

這個問題屬于貨到票未到，按以下方式處理先暫時估價入帳借：原材料(金額暫時先估的)貸：應付帳款(金額暫時先估的)取得發票之后1。先把之前估價入帳的分錄沖減掉，分錄如下：借：原材料(金額暫時先估的)紅字貸：應付帳款(金額暫時先估的)紅字2.重新做個分錄：借：原材料應交稅費--應交增值稅(進項)貸：應付帳款3.付款時借：應付帳款貸：銀行存款第二個問題。已經按規定繳納營業稅的部分，確認收入仍按照營改增之前的做法，全部結轉入收入，不需要價稅分離；按規定應當繳納增值稅的部分，才價稅分離確認收入。第三個問題，提供會議、會務服務不屬于不動產租賃業務，按服務處理，客戶收取增值稅專用發票，可以按規定抵扣進項。會議展覽服務，是指為商品流通、促銷、展示、經貿洽談、民間交流、企業溝通、國際往來等舉辦或者組織安排的各類展覽和會議的業務活動。

銷售貨物沒有開票未收款如何做賬

貨物已發出沒開票沒收款可以先不做賬，等發票開出或者收到款以后再做賬!

如果開了發票仍未收款，就直接掛在應收賬款里，如果開發票時收款了，直接作銀行存款或庫存現金的增加就可以了

開票時

借：應收帳款

貸：主營業務收入

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

收到款項時

借：銀行存款

貸：應收賬款

應收帳款的帳務處理怎么做

(1)企業經營收入發生應收款項時，借記"應收帳款"科日，貸記"產品銷售收入"、"其他業務收入"等科目；收到款項時，借記"銀行存款"等科目，貸記"應收帳款"科目。

(2)企業代購貨單位墊付包裝費，借記"應收帳款"科目，貸記"銀行存款"科目，收回代墊費用時，借記"銀行存款"科目，貸記"應收帳款"科目。

(3)企業應收帳款改用商業匯票結算，在收到承兌的商業匯票時，借記"應收票據"科目，貸記"應收帳款"科目。

(4)提取壞帳準備的企業，經確認壞帳的應收帳款，借記"壞帳準備"科目，貸記"應收帳款"科目；未提取壞帳準備的企業，經確認為壞帳的應收帳款，借記"管理費用"科目，貸"應收帳款"科目。

好了，關于上述"公司銷售一批物料沒有付款和開票怎么入賬"的問題大家都了解清楚了嗎？銷售貨物必須開發票，如果不開發票被稅務局查到就要交滯納金了，所以這就要求我們會計工作人員的專業知識必須的扎實，還得有良好的道德品質。如果大家還有什么不太清楚的，歡迎在線咨詢我們數豆子的小編哦!