增值稅發票滯留票要如何處理

增值稅發票滯留票要如何處理，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

增值稅發票滯留票要如何處理？

滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方沒進行認證抵扣的增值稅專用發票。

如何處理滯留票：

一是稅務機關對銷貨方協查取證缺乏統一的要求和規范。

二是納稅人存在認識上的偏差。

三是銷售方虛開專用發票，購買方接受虛開的專用發票和購、銷不入賬，進行賬外經營。

四是工業企業和商業企業的專用發票滯留原因各有特點，銷售方與購買方存在的問題也各不相同。

五是一些商業企業為躲避稅務稅務機關的嚴厲查處。

增值稅滯留票查補稅款賬務如何處理？

所謂“滯留票”就是銷售方開具了發票，開票系統已經做抄稅處理，而且已經將這部分收入申報納稅，但是卻沒有購貨方的認證信息。這可能存在以下幾種情況：

一、購貨方購入的貨物屬于固定資產，因此沒有認證并抵扣，而是全額計入固定資產，因此沒有認證信息；

二、由于沒有在180天的認證期認證，造成無法認證并抵扣，只有全額計入原材料或庫存商品，因此沒有認證信息；

三、購貨方現金支付貨款，貨物沒有入賬，體外循環，以達到偷稅的目的，我想你企業可能就是這種情況，因此稅務機關要求你將這部分貨物補交增值稅。如果確實是這種情況，稅務機關只補繳了增值稅未補繳企業所得稅(可能是地稅負責所得稅吧)和罰款應該是從清處理了。補繳的增值稅只能自己企業的稅后利潤負擔了：

提稅時：

借：利潤分配----未分配利潤

貸：應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)

繳稅時：

借：應交稅費----應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

以上就是數豆子小編整理的關于增值稅發票滯留票要如何處理的全部內容了，增值稅滯留票查補稅款賬務如何處理？文中已作出詳細的解答，若仍有不懂的地方，請點擊窗口與答疑老師進行在線溝通哦!

以上就是關于增值稅發票滯留票要如何處理的詳細介紹，更多與此有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。