沖紅發票次月稅務應怎樣處理

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沖紅發票次月稅務應怎樣處理？

那張發票可以先按暫時按正常票做賬：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

等到發票沖紅，開了紅字發票，再沖回上月的分錄：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸：應收賬款

因為上月已開，就要征收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發票沖回，等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的，相當于先征后減，實質不影響當年的稅款總額。

普通發票跨月紅沖步驟是什么？

一、普通發票跨月沖紅步驟：

帶上要沖紅的紙質普通發票，到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單，然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!

二、專用發票跨月沖紅步驟：

1。發票沒認證。

銷方申請， 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況，一般購方會有拒收證明)， 先在防偽開票中開具紅字發票申請單，打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局， 領取紅字發票通知單，然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

2.發票已認證。

購方申請， 先在防偽開票中開具紅字發票申請單，同樣打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局， 領取紅字發票通知單，將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

以上就是數豆子小編為大家整理的關于沖紅發票次月稅務應怎樣處理的全部內容了，普通發票跨月紅沖步驟是什么？獲取更多財務會計知識，敬請關注數豆子網的更新!

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