境外代扣代繳的會計分錄怎么做

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境外代扣代繳的會計分錄怎么做，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

境外代扣代繳的會計分錄怎么做？

答：代扣代繳的企業所得稅，是應該計入相應的費用里面的。

比如：境外設計費代扣代繳企業所得稅的金額就應該計入設計費

借：設計費

貸：銀行存款

因為，代扣代繳的所有稅費是這項服務的，也就是一個含稅和一個不含稅的區別。

借：管理費用(或其他費用項目)

貸：應付款項(其他應付款或應付賬款)

借：應付款項

貸：應交稅金

境外服務費可以代扣代繳企業所得稅嗎？

答：根據規定：

如果該境外公司的服務發生地在境外，按上述原則，按勞務發生地確定屬于境外所得；

如果該公司屬于《企業所得稅法》第三條第三款規定的非居民："非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。"

其來源于境外所得不需要代扣代繳企業所得稅。

以上內容就境外代扣代繳的會計分錄應該怎么做的相關問題到此結束，若對此還有什么不明白的地方，可以向數豆子的答疑老師提問，更多相關精彩內容請持續關注數豆子，本文由數豆子提供。

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