財務管理制度現金管理是什么

財務管理制度現金管理是什么，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

財務管理制度現金管理是什么？

答： 1?，F金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。？ 要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續。？

2.出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。？ 收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。？ 日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。？

3.有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發工資。？

4.企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額(三天零用量)，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。？

5.企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。？

6.現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。

委托、受托出口的帳務處理事項

答：生產企業和外貿企業都可以作為受托方代理貨物出口。根據國家稅務總局公告2013年第65號第11條規定，委托出口的貨物，委托方應自貨物報關出口之日起至次年3月15日前，憑委托代理出口協議(復印件)向主管稅務機關報送《委托出口貨物證明》及其電子數據。主管稅務機關審核委托代理出口協議后在《委托出口貨物證明》簽章。受托方向主管稅務機關申請開具《代理出口貨物證明》時，應提供規定的憑證資料及委托方主管稅務機關簽章的《委托出口貨物證明》。

由委托方享受出口退稅政策，委托方持代理出口貨物證明、出口貨物報關單等資料及電子數據向主管稅務機關申報出口退稅。有進出口經營權的生產企業委托有進出口經營權的生產或外貿企業出口的貨物，有進出口經營權的外貿企業委托有進出口經營權的生產或外貿企業出口的貨物。同時，還包括依法辦理工商登記、稅務登記但未辦理進出口經營權，委托出口貨物的生產企業只要是增值稅一般納稅人實行出口退稅政策，但未辦理進出口經營權的商貿企業和個人委托出口的貨物實行出口免稅政策。

賬務處理：

(1)對于委托方而言正常計收入及相關科目，如收入：

借：應收賬款

貸：主營業務收入-委托代理出口銷售收入

支付代理費：

借：銷售費用

貸：銀行存款、應付長款等

其他處理同一般貿易賬務處理。

(2)對于受托方而言，僅涉及代理費收入確認一項：

借：銀行存款、應收賬款等

貸：主營業務收入-代理費。

以上文章就是財務管理制度現金管理，有所不明的地方，可以直接點擊小窗口，與數豆子的答疑老師進行提問咨詢，針對你的問題準確解決哦。