企業所得稅年報怎么填？

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　　企業所得稅年報怎么填？企業所得稅報稅流程：
　　1、進入到所在地的地稅網站
　　2、點擊企業所得稅年度申報
　　3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版
　　4、根據匯算清繳的報告來填寫
　　5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。

　　詳細操作如下：
　　1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
　　2、成本費用明細表一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
　　3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。
　　4、企業所得稅虧損彌補明細表
　　5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
　　6、境外所得稅抵免我的基本都是0
　　7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0
　　8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0
　　9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
　　10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫一下就好了。

　　企業所得稅年報是不是所得稅匯算清繳？
　　企業所得稅年度申報表和所得稅匯算清繳是一起的，就是您報年度報表并經過您企業的稅務專管員審查后對這一年您已經報過的四個季度所得稅報表匯總計算多退少補的，您說的二者分開是某些企業已經報完年度企業所得稅表，但是經過專管員審查，發現賬面與實際報表不符，需要修改及補稅，或者退稅！

　　企業所得稅年報沒有關聯方怎么填寫?
　　如果公司沒有關聯企業，那么可以按以下方法填寫。
　　1、關聯方名稱：填寫公司的投資人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填寫法定代表人姓名。
　　2、納稅人識別號：法定代表人身份證號或護照號。
　　3、國家或地區：如法定代表人是中國就填寫156-中國 ；或法定代表人的實際國籍。
　　4、地址：身份證件上地址。
　　5、法定代表人：直接填寫法定代表人姓名。
　　6、關聯關系類型為A。

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