營改增后稅控盤全額抵扣如何申報處理呢

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營改增后稅控盤全額抵扣如何申報處理呢，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

營改增后稅控盤全額抵扣如何申報處理呢？

答：對于稅控盤全額抵扣的申報處理，主要是以下兩種情況：

1、小規模納稅人

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，還應填報《增值稅納稅人申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。

2、一般納稅人

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。

當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

營改增后稅控盤全額抵扣的申報處理是什么樣的，看完了上述小編的整理分析后您應該也清楚了。更多會計干貨，您也可以觀看數豆子的免費視頻哦。

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