小微企業國稅季報利潤表當期數填什么

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小微企業國稅季報利潤表當期數填什么？

所屬期如是季報的話，比如一季度，“本月數”列就填1-3月發生數，“累計數”也是這個數。如二季度，“本月數”就填4-6月發生數，“累計數”就是1-2季度的合計數。

目前，國稅局在網上使用的報表是個通用的報表，月度的、季度的和年度的，都是一個格式。讓人有些費解的。

如果有可能的話，月度報表改為本月數和累計數；季度報表改為本期數和累計數；年度報表改為本年數和上年數就可以讓人一目了然了。

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怎樣填寫國稅季度利潤表？

填寫國稅季度利潤表的方法：一般稅務局的利潤表都是按季度申報，當期就是這一季度，比如現在填4季度，那就是10-12月的填入當期，累計就是1-12月的。 按賬面的金額如實填列，營業收入、營業成本，主營業務稅金及附加，管理費用，財務費用等都需要填的。

小微企業所得稅季報報表怎么填？

1、企業所得稅季度申報是按當年累計數來計算申報預繳的，因此二季度的利潤當然可以先彌補一季度的虧損額；

2、依據“國稅函〔2008〕635號”第一條的規定：

“第4行‘實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

因此，當年季度申報企業所得稅時，也可先彌補以前年度待彌補虧損。

3、由于二季度利潤只有4萬，不足以彌補完畢前面所有的虧損額(3.6+0.7=4.2>4)，本季的利潤沖減完畢后，第4行“實際利潤額”直接填0即可。當季不需要再預繳企業所得稅。

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