如何查詢上年企業所得稅年報

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如何查詢上年企業所得稅年報，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

如何查詢上年企業所得稅年報？

到國家稅務局官網 查詢報表

1、進入金三系統，在左上角的放大鏡處輸入"申報表查看"五個字，敲回車，

2、在搜索結果下邊就會出現"綜合查詢崗→申報表查看"，雙擊"申報表查看"，

3、進入"申報表查詢條件"界面，

在此處，

輸入"納稅人或扣繳義務人識別號"

(然

后一定要敲回車，

否則就會提示你輸入正確的識別號)

敲回車后自動帶出"納

稅人或扣繳義務人名稱"，

在"所屬時期起"選擇"2013-01-01"，

在"所屬時

期止"選擇"2013-12-31"，

在"征收項目"選10104

企業所得稅，

然后點中下

邊的"查詢"，進入"申報數據信息"，在次，選好"居民企業(查賬征收)企

業所得稅年"并雙擊，

進入"查看申報表"界面，

首先看到的是主表，

點擊"主附表樹"上邊的右箭頭，就看到所有的報表。

交上年企業所得稅分錄怎么做

借：以前年度損益調整

貸：應繳稅金--應繳所得稅

借：應繳稅金--應繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

企業所得稅匯算清繳時發生的會計處理是不需要調賬的，只是你清繳的時候，也就是扣5000*25%=1250元的時候做如下會計分錄就可以了

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金-所得稅

借：利潤分配---未分配利潤

貸：以前年度損益調整

借：應交稅金--所得稅

貸：銀行存款借：以前年度損益調整

貸：應繳稅金--應繳所得稅

借：應繳稅金--應繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

企業所得稅匯算清繳時發生的會計處理與稅法差異調增、減項目不需調賬(不含錯帳)。借：以前年度損益調整 5000*0.25

貸：應繳稅費--企業所得稅 5000*025

借：年初未分配利潤 5000*0.25

貸：以前年度損益調整 5000*0.25

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