小規模納稅人怎么填季度申報表

小規模納稅人怎么填季度申報表，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

小規模納稅人怎么填季度申報表

1、第一個填納稅人識別號，就是稅務登記證上面的稅務登記證號碼。

2、納稅人名稱就是公司全稱，納稅人名稱上面要加蓋公司公章；稅款所屬期限就是你繳納稅款的所屬時段，小規模納稅人是一個季度繳納一次；填報日期就填寫當天的日期就可以了。

3、應征增值稅不含稅銷售額包括兩個部分，一是稅務局開具的專票金額，二是自己開的普通票金額；按照金額填寫即可 。

本期數就是這個季度的，本年數就是從1月1日到這個季度的；應稅貨物及勞務是銷售貨物或者提供修理修配勞務取得的收入，應稅服務是指營改增后的項目。

4、本期應納稅額就是根據收入計算的稅額；本期應納數額減征額就是符合減征條件的收入；本期應納稅額合計就是本期應納稅額-減征額；本期預繳稅額就是在稅務局開具票據的時候繳納的稅額；本期應退/補稅額就是你多繳納的或者少繳納的金額。

5、辦稅人員就是去稅務局繳納稅款的人；財務負責人和法定代表人按稅務局登記人員填寫；聯系電話留一個可以聯系到的負責人電話即可，剩下的需要稅務局填寫。

6、附列資料也按照上面的填寫即可，注意要加蓋公章。

小規模納稅人季報怎么報

1。 根據《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告》(國家稅務總局公告2016年第6號)第一條規定，增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。

但要注意 ： 使用增值稅發票系統升級版的月改季的增值稅小規模納稅人人，還是需要每個月進行清卡操作的。

2. 納稅人在抄報稅期內需要登陸增值稅發票系統升級版完成抄稅清卡操作后才可以申領發票，非抄報稅期內無需進行 抄稅清卡操作即可申領發票。

3. 截止2017年12月31日，實行月改季申報的增值稅小規模納稅人，其季度銷售額不超過9萬的，依然可以享受小微企業免征增值稅的稅收優惠。

4. 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定，月改季的增值稅小規模納稅人每年的1月、4月、7月、10月的申報期進行上一個季度的增值稅申報。

5. 增值稅小規模納稅人月改季申報，對于在季度中間申請一般納稅人資格的納稅人，實際經營月份不足三個月的，如何執行免稅政策？如果實際經營2個月，是按9萬執行還是6萬執行？ 根據規定：小規模納稅人應按照實際經營期予以計算。增值稅小規模納稅人2個月銷售額不超過6萬元(含6萬元)的，可按規定免征增值稅。

按季度申報增值稅的小規模納稅人，在季度中間累計銷售額超過了小規模納稅人標準，需要申請登記一般納稅人，是要在超過標準月份還是在申報期結束月份申請登記一般納稅人？根據《國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2015年第18號)規定，納稅人年應稅銷售額超過規定標準的，在申報期結束后20個工作日內到主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

按季度申報的增值稅小規模納稅人，登記為一般納稅人，如何選擇其生效之日？納稅人可根據《國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告》的規定，在《增值稅一般納稅人資格登記表》中“一般納稅人資格生效之日”項目，由納稅人在填表時自行勾選“當月1日”或“次月1日”。

5. 增值稅小規模納稅人改為按季申報之后是否可以申請改回按月申報？根據《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告》(國家稅務總局公告2016年第6號)規定，納稅人要求不實行按季申報的，由主管稅務機關根據其應納稅額大小核定納稅期限。

小規模納稅人怎么填季度申報表？其實小規模納稅人的季度申報表的填寫是比較簡單，一般只需要看過幾次再動手操作過一兩次，基本上就都會了的。小規模納稅人賬務處理也會比較簡單，要學習相關課程的可以來數豆子網。