什么時候需要結轉所得稅費用

什么時候需要結轉所得稅費用，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

什么時候需要結轉所得稅費用？

答：公司所得稅是當月計提當月結轉，在5月31日之前，匯算清繳時繳納所得稅上交。

1、企業所得稅實行按月或季預繳的。應當自月份末或季末15日預繳，年終匯算清繳，多退少補，年終5個月內匯算清繳。

2、企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合伙企業除外。

擴展資料

企業所得稅匯算清繳注意事項

1、依法享受稅收優惠。為扶持和鼓勵企業發展，國家制定了一系列相應的稅收優惠政策。企業作為納稅人應該全面收集、了解這些政策，尤其關注本行業的稅收優惠政策，熟悉適合本企業的優惠政策的具體辦理程序，依法享受稅收優惠，為企業創造經濟利益。

2、及時盤點資產申報資產損失。根據稅法規定，企業發生的資產損失，除稅法規定可以直接申報扣除的以外，均要按照規定的時間向主管稅務機關提交相關資料，經稅務機關審批后才能稅前扣除。

3、調控確認收入。企業在匯算清繳時，必須依據稅法權責發生制原則和實質重于形式原則確認收入，對于稅法與會計的差異應進行納稅調整。

所得稅費用要結轉到本年利潤嗎？

一、要結轉到本年利潤中，在利潤表中，所得稅費用是在凈利潤的后面填列的。

二、分錄如下：

1、計提企業所得稅

借：所得稅費用 xxx

貸：應交稅費--應交所得稅 xxx

2、結轉所得稅費用

借：本年利潤-企業所得稅 xxx

貸：所得稅費用 xxx

3、交納時

借：應交稅費--應交所得稅 xx

貸：銀行存款 xx

三、所得稅費用也屬于費用，結轉本年利潤的意思就是將所有的收入和所有的費用相抵，然后得出來凈利潤數，既然所得稅費用也是屬于費用，那當然也要加入計算。

相抵所得出來的本年利潤，如果是借方那就是損失，如果是貸方就是利潤，不論利潤還是損失最后都會轉到所有者權益下面的未分配利潤里面。

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