上月沒交社保本月補交如何做分錄

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上月沒交社保本月補交如何做分錄？

答：應當按照管理費用和應付職工薪酬作為會計分錄。

一、單位承擔的：借：管理費用 貸：應付職工薪酬--保險個人承擔的(從工資里扣的)：借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款(應收職工款項)結算時：借：應付職工薪酬--保險，其他應收款(應收職工款項) 貸：銀行存款。

二、社保最多的補繳年限是兩年，超過兩年的，一般社保部門是不受理的。

上月沒有計提和繳納社保，本月發工資怎么做賬？

一般要先做計提科目：

借：管理費用-工資

貸：應付職工薪酬

應交稅金-個人所得稅

發放時：

借：應付職工薪酬

貸：其他應收款-社保

銀行存款(現金)

繳納社保和個稅：

借：管理費用-社保

其他應收款-社保

應交稅金-個稅

貸：銀行存款

補交社保(養老)交納的利息、滯納金可以做賬，可以稅前扣除，計入營業外支出。利息計入財務費用-利息。應付職工薪酬或其他應付款(員工差旅費等)未支付前原始憑證是計提的員工工資表和差旅費實際發生的支持票據。實際支付的時候，不用再貼原始憑證。

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