小規模納稅人季度資產負債表怎么填

小規模納稅人季度資產負債表怎么填，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

小規模納稅人季度資產負債表怎么填

(1)根據總賬科目余額填列。

如"交易性金融資產"、"短期借款"、"應付票據"、"應付職工薪酬"等項目，根據"交易性金融資產"、"短期借款"、"應付票據"、"應付職工薪酬"各總賬科目的余額直接填列；有些項目則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如"貨幣資金"項目，需根據"庫存現金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"三個總賬科目的期末余額的合計數填列。

(2)根據明細賬科目余額計算填列。

如"應付賬款"項目，需要根據"應付賬款"和"預付賬款"兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方余額計算填列，"應收賬款"項目，需要根據"應收賬款"和"預收賬款"兩個科目所屬的相關明細科目的期末借方余額計算填列。

(3)根據總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列。

如"長期借款"項目，需要根據"長期借款"總賬科目余額扣除"長期借款"科目所屬的明細科目中將在一年內到期、且企業不能自主地將清償義務展期的長期借款后的金額計算填列。

(4)根據有關科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列。

如資產負債表中的"應收票據"、"應收賬款"、"長期股權投資"、"在建工程"等項目，應當根據"應收票據"、"應收賬款"、"長期股權投資"、"在建工程"等科目的期末余額減去"壞賬準備"、"長期股權投資減值準備"、"在建工程減值準備"等科目余額后的凈額填列。"固定資產"項目，應當根據"固定資產"科目的期末余額減去"累計折舊"、"固定資產減值準備"備抵科目余額后的凈額填列："無形資產"項目，應當根據"無形資產"科目的期末余額，減去"累計攤銷"、"無形資產減值準備"備抵科目余額后的凈額填列。

(5)綜合運用上述填列方法分析填列。

如資產負債表中的"原材料"、"委托加工物資"、"周轉材料"、"材料采購"、"在途物資"、"發出商品"、"材料成本差異"等總賬科目期末余額的分析匯總數。

小規模納稅人季度都需要繳納那些稅費

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報)；

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報)；

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報)；

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報)；

4、堤圍防護費：營業收入*0.1%(各地征收標準不同，有些地方不征收)(月報)；

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同，有些地方不征收)(月報)；

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報)；(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元)。

6、個人所得稅(月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的"五險一金"等項目，再減去允許扣除費用2000元后的余額，為應納稅所得額。

7、印花稅(月報各地要求不同，或發生時購買)；

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照條例的規定繳納印花稅。

看完上面的內容之后大家都清楚了吧，這是我們小規模納稅人很重要的一點，只有做好依法納稅才能符合相關的規定。并且每月或者每年的申報納稅都是大家需要了解清楚的，才能在稅務工作上做得更好。如果您有其他問題，歡迎繼續關注資訊頁面更新。