應收應付核銷的賬務處理

應收應付核銷的賬務處理，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

應收應付核銷的賬務處理

應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。

根據《企業會計準則應用指南》的規定，對于確實無法收回的應收款項，按管理權限報經批準后作為壞賬，轉銷應收款項，借記"壞賬準備"科目，貸記"應收票據"、"應收賬款"、"預付賬款"、"應收分保賬款"、"其他應收款"、"長期應收款"等科目。

因此，小編認為，對于應收賬款核銷該如何做賬務處理，可以這樣：

計提時：

借：資產減值損失

貸：壞賬準備

由于壞賬準備賬戶是備抵賬戶，貸方為增加。而其又是資產類賬戶，所以此時資產并沒有真正的減少或增加

待到實際發生壞賬損失時：

借：壞賬準備

貸：應收賬款

怎么做應收應付的核銷

核銷就是退稅的最后一步，你貨物出口收到錢后就可以核銷了，出口多少核銷多少，余款是可以留到下批貨物出口后再核銷的。

一、案例說明：

首先我們通過一個案例來說明一下如何使用核銷往來業務：

(一)使用核銷往來業務的前提條件：

1。 會計科目有進行往來業務核算的科目(即會計科目屬性中選擇了"往來業務核算"選項)

2. 進行往來業務核算的憑證已經過賬

(二)案例：

案例：在第四章的憑證錄入案例中，我們已經輸入了一張往來核算業務的憑證(收到上海一百貨款8500元)，假設之前我們銷售給上海一百一批電子保健器，價值是8500元，那么收到這筆款項并進行憑證過賬后，我們就可以在"核銷往來業務"進行核銷操作。

操作步驟：

1、 在"往來管理"模塊點擊〈核銷往來業務〉，

2、 確定后進入核銷窗口

系統提供了兩種核銷方式：手工核銷和自動核銷

3、 直接點擊〈自動核銷〉按鈕，系統會自動將業務編號相同、金額相等、借貸方向相反的記錄進行核銷，并打上核銷標記"*"號。

4、 如果手工核銷，可以直接雙擊需要核銷的記錄即可。當然如果手工核銷的金額不等，退出該界面時系統會給予提示，會影響賬齡分析表的正確性。因此建議使用"自動核銷"功能進行核銷。

應收應付核銷和往來核銷的區別？

1、往來核銷：是財務系統的賬務處理(K3中叫總賬)里面的一個功能；核銷的業務處理，此過程為一個非必須的業務流程，不進行核銷處理也可以進行往來對賬單查詢和賬齡分析表的查詢。如果需要對一些往來業務的賬齡按每筆業務進行計算，則需要進行核銷的處理；如果只需對賬齡進行一個粗略的計算，則可以不進行往來核銷的處理。

賬務處理系統中的往來業務的處理提供了兩種處理方式，分別是不進行往來業務核銷和進行往來業務的核銷。如果進行往來業務核銷的業務處理，必須在系統參數中將<啟用往來業務核銷>的這個選項選中，否則進入【往來核銷】將給出提示，不允許使用往來業務核銷功能

2、應收應付的核銷：是業務系統的核銷業務，根據應收應付的發票生成收付款單。這里還不是核銷；核銷是在有預收、預付的情況下使用的比較多，主要是用來解決企業往來業務款項轉銷的。此單據可處理預收沖應收、預付沖應付、應收沖應付、應付沖應收、應收轉應收和應付轉應付等業務

說簡單點吧：往來核銷是財務中的，對憑證中某中科目的往來單位逐筆對借貸進行沖銷；

應收應付的核算，主要是針對發票產生的應收應付、和預收預付進行沖銷；或者對三角債進行轉銷。

自此，應收應付核銷的賬務處理大家都清楚了吧，數豆子小編還為大家整理了怎么做應收應付的核銷等相關內容，只要說到核算，不是所有的會計都擅長的，有的會計是專于會計核算，這類工作是順手捏來，但不管怎樣都要學會并慢慢熟悉。