采購員出差預借差旅費的會計分錄怎么寫

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采購員出差預借差旅費的會計分錄怎么寫

借款時：

借：其他應收款(XX)

貸：現金

報銷時：

借：管理費用--差旅費

現金(未用完的差額)

貸：其他應收款(XX)

或借：管理費用--差旅費

貸：其他應收款(XX)

現金(多用的費用)

出差預借差旅費屬于會計科目中的哪一類

員工出差預借差旅費時，以銀行存款或庫存現金支付。

會計分錄為 借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金

員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。

會計分錄為 借：管理費用 庫存現金(多余現金退回) 貸：其他應收款

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

差旅費的報銷范圍為：

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

采購員出差預借差旅費的會計分錄怎么寫？根據實際預借差旅費的多少，在做賬的時候金額要登記正確。如果采購員預借的差旅費有多，回來退了一筆錢來會計也要及時做賬，這筆分錄怎么做則可以問問數豆子網老師。

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