金稅盤抵扣增值稅要備案嗎

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金稅盤抵扣增值稅要備案嗎

答：一、購買金稅盤的發票不需要備案。直接在網上申報增值稅申報表中填寫全額抵減。

二、增值稅稅控系統設備專用設備和技術維護費用抵減增值稅額抵扣條件和會計處理：

(二)會計處理

1、應在"應交稅費------應交增值稅"科目下增設"減免稅款"專欄，用于記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。

2、企業購入增值稅稅控系統專用設備和技術維護費，按實際支付的金額，借記"管理費用"等科目，貸記"銀行存款"。按規定抵減增值稅應納稅額，借記"應交稅費----應交稅減免稅"科目，貸記"管理費用"等科目。

稅控設備全額抵扣增值稅怎么填

答：需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，將本期應納稅額填寫在第4列中，余額填報在第5列中。

"減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅"；其它欄次填報與附表四相同。

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄'；應納稅額減征額'；將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減。

當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

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