集團下撥資金應該怎么做賬

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集團下撥資金應該怎么做賬？

上級單位給下級企業撥款根據撥款用途入賬

1、如果是專項資金

借：銀行存款

貸：專項應付款

2、如果是核銷費用

借：銀行存款

貸：管理費用

3、如果是補充流動資金

借：銀行存款

貸：資本公積-撥款轉入

4、是用于彌補虧損

借：銀行存款

貸：利潤分配-其他轉入

分公司收到總公司撥款怎么做賬務處理？

①收到公司備用金時：借：現金---備用金貸：其他應付款---總公司

②支付費用時借：相關費用貸：現金---備用金

③月末寄費用到總公司：借：其他應付款--總公司貸：相關費用

如果不是所有的費用都要郵寄給總公司，有一部分是留在分公司做賬用的話，同時做下面的賬務處理：

收到公司備用金時：

月末寄費用到總公司，借：其他應付款--總公司貸：相關費用

同時做費用預知，借，現金---備用金貸：其他應付款---總公司

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