現金流量表期初現金余額怎么填

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現金流量表期初現金余額怎么填

期初現金余額，在本年累計金額里寫資產負債表的貨幣資金年初數。

本月金額寫上月資產負債表的期末數(即本月期初數)

期末數減年初數就是本年累計數。期末數減月初數是本月發生數。如果期末現金余額會每個月累加上去，就把那個數刪除，然后填貨幣資金的年初數。

現金流量表中沒有期初余額。

現金流量表反映企業一定會計期間內有關現金流入流出的信息。

現金流量表"本年累計金額"欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發生額。

現金流量表"本月金額"欄反映各項目本月實際發生額；在編報年度財務報表時，應將"本月金額"欄改為"上年金額"欄，填列上年全年實際發生額。

現金流量表相關內容

《企業財務會計報告條例》第十一條指出："現金流量是反映企業會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表?，F金流量應當按照經營活動、投資活動和籌資活動的現金流出類分項列出"。因此，現金流量表對資產負債表和利潤表，是一個有益的補充。

通常，現金流量的計算不涉及權責發生制，會計造假不容易。就如虛假的合同能夠簽出利潤，但簽不出現金的流量。

在關聯交易操作利潤時，往往也會在現金流量方面暴露有利潤而沒有現金流入的情況。所以，利用每股經營活動現金流量凈額去分析公司的獲利能力，比每股盈利更加客觀。

現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。

通過現金流量表， 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響， 對于評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理， 要比傳統的損益表提供更好的基礎。

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那么這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。

現金流量表期初現金余額在本年累計金額里寫資產負債表的貨幣資金年初數，現金流量表主要作用是決定公司短期生存能力，所以在這一點上財務人員必須要引起重視，不能有任何的疏忽錯誤，還有相關知識要學習都可以關注數豆子資訊欄目。