期末現金余額是什么意思

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期末現金余額是什么意思？

答：對于期末現金余額，其實指的是現金流量表的期末現金余額是對總賬的現金余額、銀行存款余額、現金等價物余額。

現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易于變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為現金等價物。 現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。如企業為保證支付能力，手持必要的現金，為了不使現金閑置，可以購買短期債券，在需要現金時，隨時可以變現。）現金等價物一般會在其他貨幣資金科目記錄，所以說，這句話應該是：

如：資產負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付，除非企業和銀行有約定。另外，貨幣資金顯然不包括可以快速變現的金融產品。

值得一提的是，期末資產負債表中貨幣資金和現金流量表中期末現金及現金等價物余額一般是不相等的，除非這個企業所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業沒有可以快速變現的現金等價物。

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