年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄

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年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄？

應交增值稅科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸：應交稅費--應交增值稅(進項)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費--應交增值稅(銷項)

貸：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

3、根據"應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅"科目差值，轉入"應交稅費--未交增值稅"科目借或貸。若"應交稅費--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時：

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅發票認證小知識

一、增值稅發票選擇確認平臺勾選認證

1、電腦上連接好金稅盤

2、 登錄網址：https：//fpdk.tax.sh.gov.cn

系統登錄：輸入稅控盤/金稅盤證書密碼

二、增值稅抵扣聯掃描認證

1、安裝認證軟件和CA協卡助手；

2、電腦連接掃描儀插入CA證書，根據要求輸入CA密碼；

3、掃描或手工錄入發票信息；

三、稅務大廳認證

通過以上二種方式不能認證的，可以去稅務局辦稅大廳認證；

具體可咨詢企業稅務專管員或所屬地稅務所

稅務咨詢電話：12366

另外，以下幾點也需要注意：

1、掃描認證，只有在當月月底前認證的，才能在次月申報時抵扣。

2、勾選平臺認證的，在申報期內認證所屬期內的進項發票都能抵扣。

增值稅發票有效期：365天。

以上就是我們數豆子總結的"年末一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄？"的賬務處理方法，在此基礎上我們將增值稅發票認證的一些方式和值得關注的地方寫出來，提醒大家及時認證發票。不知道以上內容大家是否都清楚地了解了么？如果有其他需要咨詢的地方，快和我們數豆子的老師聯系吧。

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