供應商發票已開收到退款怎么做賬

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供應商發票已開收到退款怎么做賬，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

供應商發票已開收到退款怎么做賬？

預付時

借：預付賬款

貸：銀行存款

收到發票

借：管理費用(這里假設是購買的辦公用品，具體是什么看你發票內容)

應交稅費-增值稅-進項(發票為專票時有進項，普通發票就沒有了)

貸：預付賬款

退款時紅字沖回，同時應該開出紅字的發票，表示退款，也好沖抵收入和納稅。

分錄：

借：主營業務收入 等 (紅字)

貸：庫存現金(藍字)

購買材料預付定金的會計分錄：

預付：

借：預付賬款

貸：銀行存款

收到發票，材料已入庫：

借：原材料

應交稅費-- 應交增值稅(進項稅)(如果是增值稅專用發票才做)

貸：預付賬款

供應商發票已開收到退款怎么做賬？可以按原來的帳做相反會計分錄進行處理，還有疑問歡迎咨詢。

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