購買方發生銷售退回的會計分錄怎么做

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購買方發生銷售退回的會計分錄怎么做，會計們日常工作中一定會遇到會計分錄的各種問題，下面為大家整理了熱門內容，一起來看下。

購買方發生銷售退回的會計分錄怎么做？

答：購買方可以憑紅字發票，做如下分錄：

借：庫存商品等(紅字)

應交稅費-應交增值稅(進項稅)(紅字)

貸：應付賬款等(紅字)已經付款的

借：應收賬款

貸：材料采購

1、部分商品退貨的，購貨方根據重開的專用發票發票聯，作會計分錄：

借：商品采購

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行

存款(或應付賬款)

2、如果商品全部退回，供貨方根據紅字專用發票記賬聯沖銷原賬面記錄，購貨方不作賬務處理。###借：應收賬款

貸：庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅)

借：庫存商品

貸：主營業務成本

【購買方發生銷售退回的相關問題】：

跨年度購買方退貨怎么處理？

答：如果是跨年度的退貨應按調整事項處理。

購貨方采購退貨處理：

1、商業企業采購退貨：

借：庫存商品 紅字

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 紅字

貸：應付賬款 紅字

2、工業企業：

借：原材料 紅字

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 紅字

貸：應付賬款 紅字

申報時，作進項稅額轉出

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