抵扣給供貨商預付款項的分錄怎么做

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抵扣給供貨商預付款項的分錄怎么做？

貴公司支付款項時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

收到貨時先暫估入賬：

借：庫存商品(暫估)

貸：應付賬款(暫估)

收到發票時，先沖銷之前的暫估，再按確定的金額入賬：

借：庫存商品(暫估)(紅字)

貸：應付賬款(暫估)(紅字)

同時：

借：庫存商品應交稅費-應交增值(進項稅額)

貸：應付賬款

然后沖銷之前的預付款項目：

借：應付賬款

貸：預付賬款

補預付款的會計分錄怎么做？

購入甲材料先預付供應商元定金，收到材料，價款合計共元，用銀行存款補交500元。會計分錄：

1、支付預付款時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

2、收到材料并補交貨款時：

借：原材料

貸：應付賬款

銀行存款

預付賬款科目是核算企業按照合同規定預付的款項。而預付款項情況不多的企業，可以不設置預付賬款科目，可將預付的款項直接記入"應付賬款"科目。

綜上所述，大家對于抵扣給供貨商預付款項的分錄怎么做應該都了解的差不多了。如果還有其他想要深入了解的部分，可以前往數豆子，我們還有海量的學習資源等著你們!

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