小規模年報現金流量表怎么填

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小規模年報現金流量表怎么填

答:根據你單位一年業務發生情況,填寫現金流量表相應欄次相應的數據就是了!

現金流量表余額是負數怎么調整?

"銷售商品、提供勞務收到的現金"還能出現負數,不是說明單位賣了商品還欠了別人錢么?所以出現負數是不合理的。如果出現負數,就需要在編制調整分錄時做出恰當的調整。

另外如其他應收款和其他應付款的調整,在作為"收到其他與經營活動有關的現金"進行調整時,如果出現負數,應反映為"支付其他與經營活動有關的現金"里。

在企業會計準則講解中也有明確的規定,處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額如為負數,應將該金額重分類填列至"支付其他與投資活動有關的現金"項目中。

另外還需要注意的是,"期初現金及現金等價物余額"和"期末現金及現金等價物"不能出現負數,這個理由就不必多說了,如果現金及現金等價物余額都變成負數了,不用說,賬肯定是做錯了,需要先去檢查賬務。

上市公司在生產經營、投資或籌資活動過程中,其現金流量的大小,反映出其自身獲得現金的能力。一般情況下,經營性現金流量多,說明上市公司的銷售暢通,資金周轉快,反之則反。

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