現金流量表為什么重要 為什么要分析

月下載量10,000+職場必備資料

1）再總結一下如何閱讀利潤表

四看、兩比、兩檢查

*四看：一看“營業收入”、二看“毛利率”、三看“費用占比（企業三費：管理費用、銷售費用、財務費用）”、四看“營業利潤”

*兩比：和自身歷史比、和同行業比

*兩檢查：用利息保障倍數檢查企業的償債能力、用經營現金流凈額比凈利潤檢查利潤是否變成了真實現金

2）現金流量表的重要性

因為，權責發生制的記賬會計準則，會導致企業賬面上有很大利潤，但實際卻沒有收到現金。企業沒有利潤可以繼續經營，沒有現金很肯能就死掉。

3）“資產負債表”中貨幣資金和“現金流量表”中現金的區別

*資產負債表中的貨幣資金，可能是企業賺的，也可能是企業的借債，或者是股東新的投入，是存量，是企業某個時點賬面上的錢。

*現金流量表中的現金，是企業某個時段內資金的增加或者減少，是流動性的。

4）現金流量表的作用

現金流量表記錄了企業現金的流入和流出的原因，通過了解現金流動的原因，可以了解企業是否有不能持續經營的風險。

5) 現金流量表中科目編制的依據

*按照經營、投資、籌資活動編制

**經營活動：通過做生意產生的資金流入流出。包含銷售商品、提供勞務的收入和購買商品、支付稅費、支付職工工資獎金等的支出。

**投資活動：賣金融資產，買賣房子（非房地產企業），投資或出售股權，購買或處置廠房設備的收入或者支出，投資收益利得、股票分紅或者債券利息的收入。

**籌資活動：企業借錢、還錢，吸收股東投資、分配股利利潤等活動

日韩成a人片在线观看日本