隔月的失控發票怎么調賬

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隔月的失控發票怎么調賬?

一、如果貴公司跟開票方具有真實的交易背景：按照發票上的進項稅額，會計上先做進項轉出，借記：主營業務成本;貸記：應交稅費----應交增值稅----進項稅額轉出。然后跟開票方確認報廢原因，協調處理方法。因為開票方本應該收齊發票所有聯次以后，才能報廢，它們作業不合規范。

二、如果貴公司跟開票方沒有真實的交易背景：涉嫌屬于購買發票、虛假抵扣偷稅之嫌。處了進項稅額轉出，尚需引以為戒，避免國稅局來查，拔出蘿卜帶出泥。

跨年度怎么調賬?

如果已經出報表了，用以前年度損益調整科目

借：以前年度損益調整

貸：管理費用--業務招待費

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費--應交所得稅

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

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