補繳未開票部分成本怎么繳

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補繳未開票部分成本怎么繳?

計提時

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整

結轉時

借：未分配利潤

貸：以前年度損益調整

繳納時

借：應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整

貸：銀行存款

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用未開票收入形式預繳的稅金，要怎么樣結轉成本?

可以和稅務協商，出個說明之類的文件，對由于你誤操作造成的多計收入暫不交所得稅

同時這部分開票金額暫不做收入處理，只計入應交稅金的借方，表示多繳了部分稅金

借：應交稅金 XXXX

貸：銀行存款 XXX

如果稅務不同意的話，你只能計入收入，但不做成本，所得稅按照你多計收入后的結果處理

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