外經證預繳稅款分錄

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外經證預繳稅款分錄

借；應交稅費——明細稅種 貸；銀行存款

5月1日后園區以外項目都需要開具外經證，需提供以下資料給稅務管理部：

1、《建筑項目適用計稅方法備案表》(一式兩份)，請大家在Y盤-稅務管理部-《建筑項目適用計稅方法備案表》;

2、項目合同復印件。

注意：《建筑項目適用計稅方法備案表》請務必直接在電腦上填寫后打印，計稅方法的選擇請務必與項目部、業主確認好，一經選擇將無法更改。稅種 貸;銀行存款

二、外地預繳稅款流程

1、申請開具外經證

2、準備預繳所需資料：

(1)《增值稅預繳稅款表》(一式三份);表格詳見Y盤-稅務管理部-《增值稅預繳稅款表》

(2)與發包方簽訂的建筑合同原件及復印件;

(3)與分包方簽訂的分包合同原件及復印件;

(4)從分包方取得的發票原件及復印件。

以上資料全部需要加蓋公司公章。

3、辦理稅金借支

4、外地報驗登記并預繳申報稅款

注意：

1、《增值稅預繳稅款表》中的銷售額為含稅銷售額，計算預繳稅款時需要換算成不含稅銷售額，再乘以相應稅率。各分公司填報此表請務必注意，同時以此金額申請稅金借支;

2、原營業稅模式下繳納的城建稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅、企業所得稅、地方基金等基本仍需繳納，請各分公司在項目所在地國稅局預繳增值稅的同時去地稅局詳細咨詢是否需要繳納、繳納哪些稅種、如何繳納，并將結果一并反饋至稅務管理部。

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