總公司撥給分公司資本金會計分錄

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總公司撥給分公司資本金會計分錄

總公司撥付給分公司的資金，分公司的處理為：

借：銀行存款

貸：其他應付款

若總公司與分公司是分開核算，內部劃撥固定資產需要視同銷售處理，并開具發票；若總分支機構是統一匯總納稅，則總公司劃撥資產時，分公司賬務處理：

借：固定資產

貸：其他應付款

分公司收到總公司撥增值稅怎么做會計分錄

如果你們是獨立核算利潤的話，總公司撥入的各款項應先記入“其他應付款”（在總公司方則反映為“其他應收款”）

 

借：銀行存款

貸：其他應付款

同時確認本分公司應確認的費用

借：管理費用

貸：應付職工薪酬

實際發放時

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款或現金

分公司的“其他應付款”應與總公司的“其他應收款”金額一致，以便期末合并時抵銷，如不一致則要核查是何方錯了。

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