小規模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表

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小規模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表?

答：1、小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)【季報】》主表第7欄的其中小微企業免稅銷售中享受免稅優惠。

2、小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的不需要填報減免稅申報明細表創建后選擇"本表為空"做空申報。

3、小規模納稅人發生防偽稅控費用減免銷售使用過的固定資產適用簡易征收出口免稅等三類情況需要填報減免稅申報明細表創建后選擇"新建記錄根據實際情況填報但這三項不屬于備案項目如有需要備案的提示可忽略。

4、小規模納稅人如果享受其他減免稅項目需填報減免稅申報明細表創建后選擇新建記錄根據實際情況填報同時需要做備案。

 

小規模季度銷售額未達9萬怎么做賬?

答：相關分錄如下：

借：應收賬款等科目

貸：主營業務收入 應交稅費

借：應交稅費

貸：營業外收入

一般減免的就是計入營業外收入

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