收到供應商發票分錄怎么寫

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收到供應商發票分錄怎么寫?

答：普通發票是含稅的，財務人員可根據發票金額直接入賬。一般可作如下處理：

借：材料采購，原材料，庫存商品，管理費用，營業費用等(入賬金額即發票金額，稅率已包含在內)

貸：應付賬款，現金，銀行存款，其他應付款等

但是普通發票一般不能抵扣進項。建議會計盡量收增值稅一般納稅人發票，可以抵扣當月的銷售增值稅，這樣才能少交稅或者不交稅。

另外需要注意不要收到假發票和收據，發票上必須有稅總公章，沒有章的只能算收據。

 

收到進項專用發票怎么做賬?

收到進項專用發票的賬務處理為：

借：材料采購等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款等

月末計算出應交未交增值稅時

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

上交增值稅時，

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

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