日常費用報銷制度及流程

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日常費用報銷制度及流程

答：為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定以下規定。

一、審批權限

1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行;2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

二、請款審批手續

1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。

三、各種費用列支規定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單(已審批簽字)、送貨簽收單、領用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執行。差旅費報銷內容具體為：(1)全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷;船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷;乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票;(2)住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準;(3)員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。

4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。

5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需注明時間、地點、事由。

6、打車費。報銷單據需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面備案到財務部門，方可執行報銷。

8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。

9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。

10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

11、各種應交稅金。

12、各月發放工資。

13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。

14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。

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四、報銷管理要求

1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部(出納)支付。

2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。

3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

4、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。

5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。

6、大額結算的費用，應通過銀行結算。

7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

8、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。

五、報銷時間要求

購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一周內按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。

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