無效發票進項稅額轉出的分錄怎么寫

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無效發票進項稅額轉出的分錄怎么寫?

(1)收到那張作廢票時：

借：庫存商品(或原材料)

其他應收款-待抵扣進項稅

貸：銀行存款(或應付帳款)

納稅申報時，此筆進項稅不能抵扣。

(2)收到正確的票時：

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸：其他應收款-待抵扣進項稅

期末，做納稅申報。

稅局不予抵扣的進項稅額轉出會計分錄

進項稅轉出

借：相關成本費用

貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出

補繳稅款

借：應交稅金-已交增值稅

貸：銀行存款

交滯納金

借：營業外支出-稅收滯納金

貸：銀行存款

好了，大家看到這里應該都已經有了自己的認知和理解。對于無效發票進項稅額轉出的分錄怎么寫如果還有其他的疑問，不妨來官網和數豆子的老師們進行在線交流。

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