公司開辦第一年的利潤怎么進行結轉

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公司開辦第一年的利潤怎么進行結轉?

答 ：本年利潤一般是年度結轉，余額如果是在貸方，那么就結轉到借方：

借：本年利潤

貸：利潤分配- 未分配利潤

如果是借方余額，就反過來做。

資產負債表中"未分配利潤"=總分類賬"利潤分配"科目的期末余額+"本年利潤"科目的期末余額

如果公司設立第一年總分類賬"利潤分配"科目的期末余額為零，那么公司成立第一年中資產負債表中的未分配利潤等于利潤表中的凈利潤

 

新公司只有費用怎么做期末結轉?

1、期末，將損益類科目都結轉到本年利潤科目，資產負債表按照照按照正常月份編制就行了，至于利潤表，由于本期沒有收入，所以利潤表里，本月數只填管理費用本月數，其他欄目本月沒有發生數的填零。

2、年末結轉如下：

(1)結轉收入類科目：借：主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 投資收益 貸：本年利潤

(2)結轉成本類科目：借：本年利潤 貸：主營業務成本 其他業務支出 營業外支出

(3)結轉費用類科目：借：本年利潤 貸：管理費用 銷售費用 財務費用 貸：本年利潤(4)結轉稅金類科目：借：本年利潤 貸：營業稅金及附加 所得稅

3、將"本年利潤"結轉入"利潤分配-未分配利潤"科目：

(1)若盈利：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤

(2)若虧損：借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤

4、盈利進行利潤分配：借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積借：利潤分配-提取任意盈余公積 貸：盈余公積-任意盈余公積借：利潤分配-應付股利 貸：應付股利

5、將利潤分配其他明細科目轉入利潤分配-未分配利潤明細科目：借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 利潤分配-提取任意盈余公積 利潤分配-應付股利

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