減免稅款最終轉到哪個科目

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減免稅款最終轉到哪個科目?

答：應交增值稅減免稅款需要結轉到未交增值稅。

減免稅款先做處理：

借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

貸：營業外收入

再做月末結轉：

借：應交稅費- 應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費- 未交增值稅

這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應交增值稅。

 

應交稅金-- 減免稅科目年末是否結轉?

1、并不是年末要結轉所有應交稅金科目，余額的，但是應交增值稅科目應當結平，余額轉入"應交稅金-未交增值稅"科目，其余科目因為12月計提的稅金，都是1月才交的，所以年末肯定是有也應該一一檢查，如果和下月應繳納金額有出入的，就應該好好查原因了。

上述航天服務費，本應該在減免時計入"應交稅金-應交增值稅-減免稅金"，然后隨增值稅其他明細科目一并結轉，結轉后應該無余額。

2、在發生時，一般可以這樣做，借：管理費用 貸：銀行存款，借：應交稅費-應交增(減免稅款) 貸：管理費用(負數)

期末時，根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字，借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅。這個賬戶的結轉是通過，應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)間接的結轉。

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