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會計須知：金融名詞解釋（一）

1.什么是影子銀行

“影子銀行”，一般是指那些有著部分銀行功能，卻不受監管或少受監管的非銀行金融機構。簡單理解，影子銀行就是那些可以提供信貸，但是不屬于銀行的金融機構。因為難以監管，那它對貨幣造成的影響，包括流通速度和規模，就沒辦法準確估算，所以在2008年的全球金融危機后，很受人們的重視。

美國的“影子銀行”包括投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券保險公司、結構性投資工具(SIV)等非銀行金融機構。

在中國，影子銀行主要包括信托公司、擔保公司、典當行、地下錢莊、貨幣市場基金、各類私募基金、小額貸款公司以及各類金融機構理財等表外業務，民間融資等，總體呈現出機構眾多、規模較小、杠桿化水平較低但發展較快的特征。

2、什么是離岸金融?

所謂離岸金融，是指以自由兌換貨幣為交易媒介，非居民(境外的個人、法人、政府機構、國際組織等)參與為主，提供結算、借貸、資本流動、保險、信托、證券和衍生工具交易等金融服務，且不受市場所在國和貨幣發行國一般金融法律法規限制的金融活動。

離岸金融的主要業務是吸收非居民的資金并服務于非居民融資需要，因此被形象地喻為“兩頭在外”的金融業務，所形成的市場稱之為離岸金融市場。目前，我國的離岸金融業務尚處于探索起步階段。

3、常在一些文章中看到“金融脫媒”一詞，能否解釋一下它的含義?

“脫媒”，也可以叫“非中介化”。是指資金供給繞開商業銀行等媒介體系，直接輸送到需求方和融資者手里，造成資金的體外循環。比如企業需要資金時，直接在市場發債、發股票或者短期商業票據，而不是直接從商業銀行取得貸款。

從融資方式的角度看，金融脫媒是社會融資逐漸由間接融資向直接融資轉變的過程。

應該說，金融脫媒現象是我國市場經濟和國民經濟發展的客觀規律，是政府推動金融市場創新發展的必然趨勢。

4、企業債與公司債有什么區別?

首先是發行主體不同，公司債是由股份有限公司或有限責任公司發行的債券;企業債是由中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業發行的債券。

在發行定價上，公司債采用核準制，由證監會進行審核，由發行人與保薦人通過市場詢價確定發行價;企業債則是由發改委審核。

公司債可以一次核準，多次發行。根據證券法規定，股份有限公司、有限責任公司發債額度的最低限分別約為1200萬元和2400萬元;企業債審批后要求一年內發完，發債額不低于10億元。

公司債的信用來源是發債公司的資產質量、經營狀況、盈利水平等;企業債通過“國有”機制貫徹了政府信用，而且通過行政強制落實擔保機制，實際信用級別與其他政府債券相差不大。

5、什么是銀行間債券市場?

全國銀行間債券市場是指依托于全國銀行間同業拆借中心(簡稱同業中心)和中央國債登記結算公司(簡稱中央登記公司)的，包括商業銀行、農村信用聯社、保險公司、證券公司等金融機構進行債券買賣和回購的市場，成立于1997年6月6日。經過近幾年的迅速發展，銀行間債券市場目前已成為我國債券市場的主體部分。記賬式國債的大部分、政策性金融債券都在該市場發行并上市交易。

6、什么是銀行間同業拆借市場?

同業拆借市場，亦稱同業拆放市場，是指金融機構之間以貨幣借貸方式進行短期資金融通的市場。通俗地講，就是金融機構間互相借錢的市場。同業拆借的資金主要用于彌補銀行短期資金的不足，票據清算的差額以及解決臨時性資金短缺需要。

同業拆借主要通過電訊手段成交，交易的金額較大。日拆一般無抵押品，單憑銀行的信譽，期限較長的拆借常以信用度較高的金融工具為抵押品。

7、我們常說的“銀根”具體是指什么?

銀根指金融市場上的資金供應。中國在1935年法幣改革以前，曾采用銀本位制，市場交易一般都用白銀，所以習慣上稱資金供應為銀根。

銀根一詞往往被用來借喻中央銀行的貨幣政策。中央銀行為減少信貸供給，提高利率，消除因需求過旺而帶來的通貨膨脹壓力所采取的貨幣政策，稱為緊縮銀根。反之，為阻止經濟衰退，通過增加信貸供給，降低利率，促使投資增加，帶動經濟增長而采取的貨幣政策，稱為放松銀根。

8、央行、中國人民銀行、中國銀行有何區別?

中央銀行是一國*6的貨幣金融管理機構，在各國金融體系中居于主導地位。中央銀行的職能是制定和執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務。

它是“發幣的銀行”，對調節貨幣供應量、穩定幣值有重要作用;是“銀行的銀行”，集中保管銀行的準備金，組織全國范圍內的清算及充當商業銀行的最后貸款人;是“國家的銀行”，代理國庫，保管外匯和黃金儲備，代表政府從事國際金融活動。

央行與其他金融機構所從事的業務的根本區別在于，央行的業務是非營利的。

我國的中央銀行是中國人民銀行(簡稱央行或人行)。

而中國銀行(簡稱中行)是國有商業銀行之一，與建行、農行、工商等類似。

9、什么是LOF基金?

LOF基金，英文全稱是“ListedOpen-EndedFund”，也叫“上市型開放式基金”。也就是上市型開放式基金發行結束后，投資者既可以在指定網點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。不過投資者如果是在指定網點申購的基金份額，想要上網拋出，須辦理一定的轉托管手續;同樣，如果是在交易所網上買進的基金份額，想要在指定網點贖回，也要辦理一定的轉托管手續。

10、“熱錢”該如何理解?

熱錢，又稱游資或投機性短期資本，通常是指以投機獲利為目的快速流動的短期資本，其進出之間往往容易誘發市場乃至金融動蕩。

熱錢的投資對象主要是外匯、股票、貴金屬及其衍生產品市場等，具有投機性強、流動性快、隱蔽性強等特征。

熱錢具有“四高”特征：一、高收益性與風險性;二、高信息化與敏感性;三、高流動性與短期性;四、投資的高虛擬性與投機性。

熱錢對金融市場有一定的潤滑作用。但熱錢的投資既不創造就業，也不提供服務，具有極大的虛擬性、投機性和破壞性。

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