北京會計培訓有哪些

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辦理出納部門付出現金

出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

1、凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

2、出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自*9號依序編列)依序登記于：

(1)現金支出賬。

(2)現金支出日記賬。

3、在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現款(包括支票)。

4、凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員副署。

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