內蒙古中級會計師培訓

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中級財務管理預習知識點：?資產的風險及其衡量

資產的風險及其衡量

（一）風險的概念

1.風險：企業在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或無法控制的因素作用，使企業的實際收益與預期收益發生背離，從而蒙受經濟損失的可能性。

2.企業風險：是指對企業的戰略與經營目標實現產生影響的不確定性。

（二）風險的衡量

1.期望值

（1）定義：各種結果的加權平均值

（2）計算

注意：期望值不能衡量風險大小

2.方差

（1）計算：

（2）與風險的關系：期望值相同時，方差越大，風險越大；方差越小，風險越小。

3.標準差（均方差）

（1）計算：

（2）與風險的關系：期望值相同時，標準差越大，風險越大，反之則越小

4.標準差率

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