廣東會計中級輔導班

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中級會計職稱《財務管理》知識點：?現金管理模式

網校中級會計職稱知識點，是幫助大家順利通過中級會計職稱考試的重要學習工具。九層之臺，起于壘土；千里之行，始于足下。相信通過每天的學習，大家對《財務管理》的知識點會有更好的理解和把握，這樣在考試時就會更加得心應手?！敦攧展芾怼分R點已經準備好了，你還在等什么！

現金管理模式

（一）收支兩條線的管理模式

1.企業實行收支兩條線管理模式的目的

（1）減少現金持有成本，加速資金周轉，提高資金使用效率；

（2）通過高效的價值化管理來提高企業的經濟效益。

2.收支兩條線資金管理模式的構建

（1）資金的流向方面

（2）資金的流量方面

（3）資金的流程方面

（二）集團企業資金集中管理模式

資金集中管理：所屬企業的資金集中到總部，統一調度、統一管理、統一運用。

1.統收統支模式——適用于企業規模比較小的企業。

2.撥付備用金模式——適用于經營規模比較小的企業。

3.結算中心模式

①職責：辦理內部各成員現金收付和往來結算業務

②目的：降低資金成本，提高資金使用效率

4.內部銀行模式

①職責：融“企業管理”“金融信貸”“財務管理”于一體。

②目的：調劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉速度，提高資金使用效率和效益。

③適用于具有較多責任中心的企事業單位。

5.財務公司模式

①職責：開展集團內部資金集中結算，同時為集團內企業提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用簽證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。

②需要經過人民銀行審核批準才能成立。

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