繳納的稅款比計提的多會計分錄

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繳納的稅款比計提的多會計分錄

做一筆補計提個人所得稅的分錄就是了

計提稅金的會計分錄是這樣做嗎?

增值稅不用計提發生銷售收入11700元

借：銀行存款或者應收帳款等

貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

購入時：

借：庫存商品 應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款或者應付賬款轉出未交增值稅

借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費--未交增值稅

如果是小規模納稅人不用轉出了銷售：

借：銀行存款等

貸：主營業務收入(含稅銷售/1。03) 應交稅費--應交增值稅 (不含稅銷售額*3%)

交納時：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：銀行存款

 

計提本月應當繳納的銷售稅金，如何做會計分錄?

1。計算應交增值稅(銷項稅額)時：

借：銀行存款 或 應收帳款 等

貸：主營業務收入 等

貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

2。計算應交消費稅時：

借：主營業務稅金及附加 等

貸：應交稅金--應交消費稅

3。計算應交營業稅時：

借：主營業務稅金及附加 等

貸：應交稅金--應交營業稅

4。計算應交城市維護建設稅時：

借：主營業務稅金及附加 等

貸：應交稅金--應交城市維護建設稅

5。計算應交教育費附加時：

借：主營業務稅金及附加 等

貸：其他應交款--應交教育費附加

6。計算應交資源稅時：

借：主營業務稅金及附加 等

貸：應交稅金--應交資源稅

7。計算應交的其他附加或者地方政府性收費時：

借：管理費用 等

貸：其他應交款--應交****費

根據你企業應當交納的稅種，選擇使用。

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